審計委員會

本公司於109年6月5日股東會後成立第一屆審計委員會，委員會成員由三位獨立董事組成，其中一人為召集人，且至少一人具備會計或財務專長。董事會依規定訂定「審計委員會組織規程」，本委員會成員應以善良管理人之注意，忠實履行本組織規程所訂之職責，並對董事會負責，且將所提議案交由董事會決議。委員會每季至少召開一次會議，並得視需要隨時另行召開會議。審計委員會成員之任期與委任之董事會屆期相同，每屆任期三年，公司於股東會改選董事後依規定成立新一屆之審計委員會。委員會之運作，以下列事項之監督為主要目的：

一、公司財務報表之允當表達。
二、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。
三、公司內部控制之有效實施。
四、公司遵循相關法令及規則。
五、公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會職務事項

一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。

鴻碩精密電工股份有限公司第二屆審計委員會成員

(任期112.05.30–115.05.29)

審計委員會運作情形：

最近年度(第二屆)審計委員會開會 14 次(A)，獨立董事出列席情形如下：

112年5月30日至113年12月18日

職稱	姓名	實際出席次數(B)	委託出席次數	實際出席率(%)(B/A)	備註
獨立董事	謝易達	14	0	100%	無
獨立董事	朱艷芳	13	1	92.86%	無
獨立董事	周哲毅	14	0	100%	無

其他應記載事項：

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。

(一)證券交易法第14條之5所列事項：

董事會 日期	期別	議案內容	審計委員會決議結果	公司對審計委員會意見之處理
112.06.20	第2屆 第1次
		本公司對100%持有之子公司「慧鴻能源股份有限公司」現金增資案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
112.07.11	第2屆 第2次
		為本公司經第三地區事業100%轉投資之大陸子公司「鴻碩精密電工(蘇州)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
112.08.09	第2屆 第3次
		一一二年度第二季合併財務報表案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		修正本公司「核決權限表」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
112.10.12	第2屆 第4次
		本公司國內第一次有擔保轉換公司債(鴻碩一)轉換發行新股案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司經第三地區事業100%轉投資之大陸子公司「鴻碩精密電工(蘇州)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司100%間接持有之孫公司「航碩興業有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司100%間接持有之孫公司「鴻碩精密電工(越南)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		修正「董事會設置及行使職權應遵循事項要點」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		修正「防範內線交易管理辦法」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
112.11.13	第2屆 第5次
		一一二年度第三季合併財務報表案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		本公司設置資訊安全主管案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
112.12.21	第2屆 第6次
		訂定本公司民國113年(2024年)年度稽核計畫案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司100%間接持有之孫公司「鴻碩精密電工(越南)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
113.01.11	第2屆 第7次
		本公司國內第二次無擔保轉換公司債(鴻碩二)轉換發行新股案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		本公司取得不動產交易案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
113.02.27	第2屆 第8次
		簽證會計師之委任及評估簽證會計師之獨立性及適任性案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		依「112年度內部控制制度自行評估報告」，制定本公司「內部控制制度聲明書」	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		修正「董事進修推行要點」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		修正「審計委員會組織規程」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		修正「董事會議事規範」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		一一二年度營業報告書、個體財務報表及合併財務報表案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		一一二年度虧損撥補案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
113.04.10	第2屆 第9次
		為本公司100%間接持有之孫公司「航碩興業有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		子公司慧鴻能源股份有限公司(以下稱慧鴻公司)未來擬辦理現金增資，本公司得放棄參與現金增資計畫案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
113.05.08	第2屆 第10次
		一一三年度第一季合併財務報表案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司經第三地區事業100%轉投資之大陸子公司「鴻碩精密電工(蘇州)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司100%間接持有之孫公司「鴻碩精密電工(越南)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
113.07.02	第2屆 第11次
		為本公司100%間接持有之孫公司「鴻碩精密電工(湖北)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		本公司100%間接持有之孫公司「航碩興業有限公司」取得使用權資產案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		本公司100%持有之子公司「慧鴻能源股份有限公司」取得使用權資產案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
113.08.09	第2屆 第12次
		一一三年度第二季合併財務報表案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		本公司經第三地區事業100%轉投資之大陸子公司「鴻碩精密電工(蘇州)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司100%間接持有之孫公司「鴻碩精密電工(湖北)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司100%間接持有之孫公司「航碩興業有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司100%間接持有之孫公司「鴻碩精密電工(越南)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司100%間接持有本公司100%間接持有之孫公司「鴻碩精密電工(越南)有限公司」取得供營業使用之機器設備案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
113.11.22	第2屆 第13次
		一一三年度第三季合併財務報表案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司100%投資之子公司「富如海全球控股有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司經第三地區事業100%轉投資之大陸子公司「鴻碩精密電工(蘇州)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		為本公司100%間接持有之孫公司「鴻碩精密電工(越南)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		本公司經第三地區事業100%轉投資之大陸子公司「鴻碩精密電工(蘇州)有限公司」關係企業之逾期應收款項擬轉列資金貸與案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		本公司經第三地區事業100%轉投資之大陸子公司「鴻碩精密電工(蘇州)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		本公司擬放棄認購100%持有之子公司「慧鴻能源股份有限公司」現金增資新股案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		修正「公司治理實務守則」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		訂定「永續報告書編制及確信之作業程序」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		訂定「永續資訊之管理辦法」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		增訂本公司「永續資訊之管理內控制度」及修正本公司「內部控制制度總則及實施細則」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
113.12.18	第2屆 第14次
		本公司為100%間接持有之孫公司「鴻碩精密電工(湖北)有限公司」背書保證案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		本公司100%持有之子公司「慧鴻能源股份有限公司」取得不動產交易案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		本公司100%持有之子公司「慧鴻能源股份有限公司」擬在泰國設立子公司及取得不動產案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		修正本公司「核決權限表」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		訂定本公司「永續發展委員會組織規程」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		增訂本公司內控制度「永續發展委員會議事運作之管理」及修正本公司「內部控制制度總則及稽核項目」案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。
		訂定本公司民國114年(2025年)年度稽核計畫案	全體出席委員均同意	審計委員會委員均無意見。全體出席委員一致無異議照案通過。

(二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

• 113年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通事項
• 112年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通事項
• 111年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通事項
• 110年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通事項
• 109年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通事項

審計委員會重要決議事項

• 113年審計委員會重要決議事項
• 112年審計委員會重要決議事項
• 111年審計委員會重要決議事項
• 110年審計委員會重要決議事項
• 109年審計委員會重要決議事項